《电算化会计》以用友财务软件V8.11演示版为蓝本，内容包括互联网环境下的会计信息系统的基础知识和总财子系统、报表子系统、工资子系统、固定资产子系统、销售与应收款子系统的应用方法等。

前言
近年来，我国的高职高专教育发展很快，但与之相配套的高职高专教材建设却相对滞后。此次高职高专会计系列教材的编写，旨在量体裁衣，及时满足高职高专教育发展的需要。
本书以目前在市场上应用面最广、在同类财务软件中开发得也较为成熟的用友财务软件V8．11演示版为蓝本，以培养会计电算化岗位群综合能力为中心，以要求学生掌握必要的基础理论知识和概念、突出技能操作、强化实际应用为特点，主要介绍用友财务软件各子系统的主要功能与应用方法。对目前会计电算化教材中大量的会计电算化的基础理论阐述、原程序讲解、系统开发详细过程进行了大幅度删减，着重阐明财务软件的操作技能。
全书共分9章，内容包括互联网环境下的会计信息系统的基础知识和总账子系统，报表子系统，工资子系统，固定资产子系统，销售与应收款子系统，采购、应付款与存货子系统的应用方法等。
本书内容丰富，每章附有学习目标、重点与难点、思考题、练习题和实训题，这样既保证了高职高专教育的规格和要求，又立意创新，着重体现高职高专特色和发展方向。
本书由徐文杰、刘宗全担任主编，任少波、王剑盛担任副主编。各章编写分工如下：第一、二章由浙工业职业技术学院的徐文杰编写；第三章由浙江长征职业技术学院的刘宗全编写；第四章由安徽工业大学的童其武编写；第五章由台州职业技术学院的杨景舒编写；第六章由丽水职业技术学院的王剑盛编写；第七章由浙江工业职业技术学院的任少波编写；第八章由浙江长征职业技术学院的黄裳娇编写；第九章由浙江长征职业技术学院的陈建红编写。
本书可作为高等职业学校、高等专科学校、成人高等学校及本科院校举办的二级职业技术学院和民办高校会计专业和其他财经类专业的教材，也可作为在职会计人员的培训教材及企业管理人员的参考读物。
由于作者水平限制，书中疏漏和不当之处在所难免，恳请读者批评指正。
编 者
2004年7月

1 会计电算化概论
1．1 会计电算化的形成与发展
1．2 会计电算化和手工会计的比较
2 电算化会计信息系统
2．1 会计信息系统基本概念
2．2 信息系统应用层次
……

书摘
3．6 辅助管理——经来、项目、部门核算和管理
总账子系统除了提供会计核算所需的基本功能模块外，还在不断完善和发展，目前很多总账子系统增加了往来、项目、部门核算和管理等功能。
3.6.1 往来核算与管理
1．建立往来核算与管理的意义
在经济业务中，往来业务是比较常见的，对往来单位的核算和管理，手工条件下一般在科目设置中体现，即一级科目开设往来总账账户，通过二级或三级等明细科目开设往来地区、往来客户各类明细账户。结果使会计科目体系非常庞大，不利于核算和管理。
在用友财务软件中提供了往来核算和管理模块，能够更方便地实现对往来账的管理；使科目数量大大减少；避免了由于往来单位的变化而造成的对科目的频繁修改；往来单位的应收应付账款更加清晰明了。
2．往来管理模块的主要功能
往来管理模块的主要功能包括：建立往来单位通讯录、设置期初未达往来账、往来查询、往来核销、账龄分析、打印催款通知单等。
1)往来单位通讯录模块的功能是输入往来客户的档案，包括：往来单位编号、名称、所属地区、电话、地址等信息，并存人往来单位通讯录中。
2)往来单位期初未达往来账。往来单位期初余额模块的功能是将往来单位通信录中的单位期初未达往来账项逐一输入系统，确保手工与计算机系统往来账的连续性。
3)往来查询。往来查询模块的功能是从屏幕上或从打印机中输出各种往来核笋与管理的账表，主要包括往来余额表、往来明细账等。
4)往来核销。往来核销模块的功能是自动或手工勾销“两清”往来账，并且清理往来账。 (1)逐笔核销。逐笔核销模块的功能是计算机自动找出客户编码完全相同、发生额相等、借贷方向相反的业务(即一对一业务)，自动勾销两条记录，并做“勾销”标志。
(2)全额核销。全额核销模块的功能是计算机Ih动找出客户编码完全相同，借贷发生额合计相等的(一对多或多对一的业务或全额相等业务)若干条记录，并做“勾销"
(3)手工核销。手工核销模块的功能是根据财会人员输入的客户编码，计算机自动找出该客户的全部往来业务，财会人员根据自己的判断逐笔进行核销，并做“勾销”标志。
一般来说，财会人员首先使用逐笔核销、全额核销，将满足条件的业务由计算机自动完成核销工作，对于不能由计算机完成核销的那些业务使用手工核销模块完成，这样可以大大提高往来账的对账效率。

……